المحاسبة للأموال في الحساب الجاري وفي مكتب الشركة

نشاط أي مؤسسة، بطريقة أو بأخرى، مرتبطة نقدية أو غير نقدية المدفوعات. المحاسبة النقدية والنقد وغير النقدية، ينعكس في المحاسبة في الحسابات:

50 - صندوق التأمين، الأمر الذي يعكس المعاملات المتعلقة المدفوعات النقدية؛

51 - الحساب الجاري، حيث تتم العملية من قبل التحويل المصرفي، من خلال أحد البنوك.

52 - تستخدم عندما كانت الشركة لديها المدفوعات بالعملة الأجنبية.

55 - الأموال على دفاتر الشيكات، وخطابات الائتمان وبطاقات المصرفية للشركات.

57 - النقدية والذي تم تشغيله من قبل الشركة، ولكن لم تتلق لأي سبب من الأسباب قبل تاريخ معين في أحد البنوك.

عموما، والمحاسبة الأموال يتم بصورة رئيسية عن حسابات 50 و 51. ولهذه الفواتير يمر معظم المعاملات المالية.

يتم المحاسبة الأموال في الحساب الجاري للمدفوعات بين الشركات عبر المنظمات الائتمان.

العمليات الرئيسية للحساب الجاري، - نقل أوامر الدفع الأموال اللازمة لدفع ثمن السلع والمواد والخدمات. أيضا، يتم إجراء العمليات الحسابية في الميزانية، ولكن هناك شيئا آخر، يجوز للسلطات الضريبية الانسحاب من تسوية حساب المبلغ في تسديد المتأخرات والغرامات على الضرائب. مجموعة من السداد بناء على طلب بدون إذن. المدفوعات قد تطلب أيضا إلى دفع المنظمة المستفيدة، مثل الخدمات، ولكن في هذه الحالة مع قبول طلب الدفع. أيضا، مع الحساب الجاري، يمكنك سحب مبالغ نقدية من دفتر شيكات لأغراض محددة: دفع الرواتب وشراء المنتجات وغيرها المذكورة في أغراض دفتر شيكات التي تتم إزالة الأموال، يجب أن تكون موثقة.

يتم التحكم المحاسبة الأموال من قبل البيانات المصرفية. فهي تعكس كل العائدات إلى الحساب، والتخلص من توفير بيانات تحليلية عن المقابلة. على الوفاء أوامر الدفع وفواتير الموردين التطبيقية.

في الوقت الحاضر، البنوك تعمل في اتجاه خدمة العملاء عدم الاتصال. مع مساعدة من "عميل بنك" وبرامج الإنترنت ( "سبيربنك أون لاين")، تجري الشركة عمليات في الحساب الجاري.

يتم إجراء المحاسبة للأموال في الشركة دون وصفة طبية على حساب 50 المدفوعات النقدية لدفع مبالغ للموظفين مقابل أجور، لجعل المدفوعات للموردين عن تسليم الأموال على حساب. يجوز للكيانات القانونية تنفيذ العمليات الحسابية، ولكن هناك حدود: عقد واحد يجب أن لا تكون أكثر من 100 ألف روبل .. أيضا، والشركات ملزمة لتوفير في بداية السنة حساب البنك الحد النقدية، التي وافقت عليها مبلغ معين كل يوم. يجب أن أنفق مكتب الإيرادات اليومية لجمع أو إلى بقايا لا يتجاوز الحد المقرر في شباك التذاكر.

ويتم المحاسبة النقدية من قبل وسائل الوثائق الأولية: استلام وقسائم صرف - فضلا عن حفظ السجلات لجميع المعاملات في بيان النقدية والكتاب النقدي. الوثائق الأساسية يجب أن تتفق مع شكل وثائق موحدة وأشكال جاهزة للشغل، أو عن طريق الطباعة على الكمبيوتر. كتاب نقد، وبالمثل، يمكن أن تتشكل في شكل إلكتروني إذا تم الحفاظ على السجلات المحاسبية في البرنامج، ولكن ليس بالضرورة المطبوعة يوميا ودبس إلى مجلد، ثم في نهاية الفترة المشمولة بالتقرير، مخيط وموتر معا.