المطلوبات المالية: تحليل، هيكل. المطلوبات - ذلك ...

المطلوبات - والعمليات التي تشكل موارد البنك. فهي مهمة جدا لكل مؤسسة تجارية. أولا، عامل موثوقية هو استقرار للموارد البنك، بنيتها وحجمها. ثانيا، على مقدار الدخل الذي يؤثر على أسعار موارد. الثالثة، النقدية قاعدة الوسائل تحدد مقدار المعاملات النشطة، التي تجلب الدخل للبنك.

مفهوم مسؤولية المؤسسات المالية

ما هو؟ العمليات سلبية تلعب دورا اقتصاديا واجتماعيا وطني هام: جمع الأموال المجانية مؤقتا من السكان والشركات، والتي من شأنها تلبية احتياجات الاقتصاد للعمل ورأس المال الثابت، وتوليد صناديق الاستثمار (التوفير) في الاستثمارات، وتوفير القروض للأفراد. إيرادات من الودائع وسندات الدين قد تغطي جزء من الخسائر الناجمة عن التضخم والسكان.
مطلوبات البنك هي كما يلي: حصة قسط، الأرباح والأصول ورأس المال المسجل. كما تشمل المجموعات الأخرى. هذا هو - على رأس المال الإضافي والاحتياطي، والأصول المستثمرين، الأرباح المحتجزة، الودائع المنزلية.

هيكل المطلوبات

ننتقل الآن إلى إجراء فحص أكثر تفصيلا للتصنيف أصول المؤسسات المالية. وتنقسم ديون البنوك إلى مجموعتين.

الأول - على الخصوم مؤسسة مالية للبنوك الدائنة والمستثمرين (ما يسمى المعاملات الائتمانية السلبية). هنا كل شيء واضح. وفقا ل عمليات البنك بدور المقترض، والعملاء - الدائنين.

وتضم المجموعة الثانية المعاملات تشكيل مواردها الخاصة التي لا تتطلب السداد. هنا بسيط جدا. وبعبارة أخرى، فإنه من المناسب و الأموال المقترضة.

تحليل التزامات المؤسسات المالية والائتمانية

ما هو الغرض منه؟ تحليل مطلوبات البنوك لتحديد مكانها في بنية المؤسسات العامة والخاصة. وتشمل المطلوبات المالية المقارنة بين الأداء المتوقع مع خصائص تصميمها. عند تحليل التمييز أموالها الخاصة من البنك والمقترض "غير المصرفية" المال. يجب أن تكون نسبة أكبر من واحد. إذا كانت هذه النسبة أقل من ذلك، سيتم استثمارها من مخاطر عدم السداد من رأس المال من قبل المستثمرين في البنك.

إدارة المؤسسة المالية ومراجعة الحسابات والإحصاءات الداخلية، فضلا عن السلطات العامة المعتمدة يقومون باستمرار من رصد وتحليل التزامات المؤسسات المصرفية. اقترضت الأموال وعددهم يحدد ما هي النسبة المئوية من واحد أو ستتخذ مؤسسة مالية أخرى في النظام المصرفي في البلاد. من أجل أن تعمل بشكل صحيح، يجب أن لا تتجاوز هذه النسبة 10-11٪.

تحليل الأسهم

ما هو عليه، ولماذا يتم تنفيذه؟ تحليل الأموال الخاصة يمكن أن تعوق العوامل التي السوق المصرفية غير مستقر. عن طريق التحليل المنتظم للمطلوبات البنك يمكن أن نتوقع بعض المخاطر. ووضع برنامج آخر للحد منها.
في تحليل أموالها تقييم المؤشرات التالية: ديناميات وهيكل وتركيبة المطلوبات، مقارنة أموالها الخاصة مع معدلات الإجمالية والصافية، وتغيير امتداد رأس المال المصرح به. يوفر هذا التحليل نظرة ثاقبة أنواع سلبية، تفاصيل بنية ووسائل مصادر تشكيل. ويحتاج لتحليل رأس مالها الخاص والمقترضة. هذه الدراسة على الخصائص النوعية والكمية. على أساس هذه البيانات لاستخلاص استنتاجات حول التغييرات في هيكل الخصوم، وتحديد ما أدائها خلال الشهر الماضي، في السنة، عدة سنوات. هذا يجعل من الممكن لجعل التنبؤ حول استثمارات محتملة في المستقبل، وضمان استقرار المؤسسة.

الودائع تحت الطلب في ديون البنوك الحالية

وتمثل المطلوبات المتداولة الأرصدة النقدية في نهاية يوم التداول على حسابات العملاء. قد تكون هذه المخلفات تختلف وتتباين من صفر إلى القيمة القصوى، لأن الوضع المالي للسكان مختلفة ومتغيرة باستمرار. على افتراض أن كل من المفاجئ سيتم إعادة تعيين جميع الحسابات، وسوف تذهب إلى ناقص و الأصول الحالية للبنك. في الواقع، من مخاطر هذا الوضع هو الحد الأدنى، منذ افتتاح واختتام ودائع العملاء هو أمر الفوضى. وهكذا، المطلوبات المتداولة - مجموعة من المتغيرات العشوائية ومستقلة في إجمالي الحسابات.

تحويل الأموال "قصيرة" "المدى"

يتم ذلك عن طريق الوزن من إجمالي أموال الدعم "قصيرة" بسبب استبدال الموارد الاستغناء عنها. مما أدى إلى حجم بقايا أو غير قابل للإنضغاط من المطلوبات المتداولة التي يجب الحفاظ البنوك في جميع أنحاء أنشطتها. فقط في هذه الحالة، ويمكن وضعها في أصول دائمة مع الموارد العادية (صافي الأصول). وهذا هو السبب في أنه من المهم جدا أن عملية التجديد المستمر من الحسابات الجارية وزيادة مستمرة بهم.

جذب المطلوبات المتداولة

إذا كان هناك زيادة حجم الأموال على حسابات العملاء، وبالتالي يزيد من مستوى الثقة في البنوك، وبالتالي، ليس هناك سبب لتوسيع أنواع الخدمات المقدمة للمواطنين. ويلعب دورا هاما من الفصل "تفقد توازنها" من المؤسسات المالية والائتمانية. مقدمة من كتلة البطاقات البلاستيكية وأنظمة الدفع المختلفة تخلق ظروفا جيدة لرفع مستوى المطلوبات المتداولة.

يولي المشرق اهتماما خاصا لزيادة الأموال على الطلب تماما جميع فئات العملاء (الأفراد والكيانات القانونية). بالإضافة إلى "بطاقة" المشروع، نفذت مختلف "راتب"، "التقاعد" وغيرها. وهم، في المجموع، تشكل جزءا كبيرا من المطلوبات المتداولة. واحدة من السمات من رأس المال على النحو التالي: هو جزء لا يتجزأ من الموارد ورخيصة، والسماح للبنك لتوليد هامش الفائدة كبيرة. و"رخيصة" وكالات الموارد الرئيسية هي مجرد المطلوبات المتداولة، كما أنها تساعد على خفض معدلات الفائدة على الإقراض الخدمات.

المطلوبات أصناف

منذ المطلوبات - هو أيضا التزام المؤسسات (المالية)، وشكلوا على حساب القروض. وفي هذا الصدد، للتمييز بين الخصوم على المدى القصير والطويل، وهذا يتوقف على مدة القرض. وكيف تختلف عن بعضها البعض؟
وتشمل المطلوبات المتداولة سداد القروض في فترة تصل إلى عام واحد (على سبيل المثال، السحب على المكشوف والقروض التجارية المختلفة).

على المدى الطويل، ويمكن أن يتم سدادها في غضون بضع سنوات (تأجير الديون، وأنواع مختلفة من القروض).

المطلوبات في الميزانية العمومية

المطلوبات - هو جزء لا يتجزأ من الميزانية العمومية. وهي تعكس جميع الإيصالات أموال البنوك. تدرج المطلوبات المتداولة أو قصيرة الأجل في الميزانية العمومية أعلاه. ويمكن أن توجد داخل دورة الإنتاج واحدة. جميع هنا فقط. وفقا لذلك، يتم تنفيذ الالتزامات طويلة الأجل في دورة الإنتاج أكثر من واحد. الموجودات والمطلوبات في الميزانية العمومية يجب أن يكون دائما في حالة توازن، والفرق بين مجموعهما - هو المال (الأسهم) من صاحب الشركة. وهذا مؤشر مهم جدا. يمكن عرض قيمة قال بقية من رأس مال المالك، إذا كان هناك بيع جميع الأصول، وسوف يذهب كل هذا المال لسداد الديون. وبعبارة أخرى، إذا كانت الموجودات - هو نوع من الملكية، والمطلوبات المالية - رأس المال على حساب التي شكلتها هذه الخاصية.
جميع الموجودات والمطلوبات في الميزانية العمومية للشركة. وهي مصنوعة لكل فترة (تحدد) المحددة.