تحليل التدفقات النقدية

دراسة وتوقعات التدفقات النقدية - موضع اهتمام ليس فقط من الممولين الخبراء. تدفع الممارسات العالمية اهتماما خاصا لهذه المسألة بسبب مشاكل السيولة الناتجة عن ذلك. التفاوت الهدف من المقبوضات والمدفوعات قد يسبب هذه المشاكل. قد يكون السبب نتيجة لظروف غير متوقعة. بغض النظر عن ما السبب أي مبالغ نقدية، المؤسسة قد تواجه عواقب وخيمة جدا.

فترة دوران النقدية

تعهد حساب فترات طويلة من تداول المال في تحليل التدفقات النقدية. دليل على صعوبة مالية خطيرة هو عدم وجود حتى احتياطي صغير من المال. معلومات عن الخسارة الفعلية للشركة وتقول كمية زائدة من المال المتعلقة انخفاض قيمة النقود والتضخم، أو فقدت فرصة وضع متميز للنقود، ونتيجة لذلك، وتوليد إيرادات إضافية. التحليل النوعي من التدفق النقدي - الحاجة إلى السيطرة على الوضع، والقدرة على تخطيط الأنشطة المالية والاقتصادية في المستقبل.

دوران النقد الفترة هو الوقت المناسب، والعمل الذي يبدأ مع المال لحساب، وحتى ذلك الوقت من المال التقاعد.

ويتضمن نقدا شركة تحليل الحركة الحقيقية للمال على المؤسسة، وتقييم استلام التزامن وصرف الأموال، وقيمة محاذاة نتيجة مع الدولة الأموال.

فإنه يتصل تحليل حركة التدفقات النقدية للتغيرات في حجم وتكوين رأس المال والقروض للمشاريع بقروض مصرفية.

قضية العملة

قد تخضع الأسهم التغييرات الناجمة عن زيادة رأس المال النقدي، وينجم عن ذلك من علاوة الإصدار في إصدار النقود في التداول، مما يؤدي إلى زيادة إجمالية في الدورة الدموية من المال. وتعتبر الممارسة المحلية نتيجة المالية في النشاط الحالي.

ويستند تحليل التدفقات النقدية على طريقتين: المباشرة وغير المباشرة.

أسلوب التحليل المباشر

في الطريقة المباشرة للتحليل ونفذت مقارنة بين المبالغ المطلقة للدخل والإنفاق من المال عن طريق النشاط: الحالي والاستثمار والأنشطة المالية. هذا الأسلوب له مزاياه، أعرب عن القدرة على تقييم المبلغ الإجمالي للنقد وصول واستهلاك موارد المؤسسة، لتحديد المادة، والتي تشكل أكبر تدفق أو تدفق الأموال في مجال الأنشطة. ويستند التنبؤ التدفقات النقدية على المعلومات التي يتم الحصول عليها باستخدام هذا الأسلوب.

والعيب الرئيسي لهذه الطريقة أن العلاقة مع المالية نتيجة التغيرات النقدية حسابات المشاريع القائمة، لا يمكن أن تنشأ.

طريقة تحليل غير مباشر

تحليل التدفقات النقدية، استنادا إلى الطريقة غير المباشرة يسمح باستخدام بيانات من حساب الأرباح والخسائر، الميزانية العمومية والبيانات المالية، والتي شكلت في مجلات المحاسبة لتحديد سبب الفرق من حيث السبب والنتيجة على صافي التدفق النقدي.

ويستند هذا الأسلوب غير المباشر على التكيف مفصل من صافي الدخل أو صافي الخسارة للآثار جميع المعاملات، أي تأجيل أو مستحقات من إيرادات الفترة الماضية أو المستقبلية من المال والمدفوعات. الربح في هذا النشاط هو العنصر الأولي.

باستخدام الطريقة غير المباشرة لتحليل التدفق النقدي، ونحن يمكن أن تفسر أسباب التباين بين مقدار الربح والتغير في التدفقات النقدية لل فترة التقرير. إعادة ترتيب المعلومات الميزانية العمومية، وتطبيق ل ميزان شكل 5، وتعديل حساب الأرباح والخسائر عن إعادة تقييم التدفقات النقدية.