الميزانية التدفقات النقدية ونموذج №4

لتشكيل صلب (مجانا والكل)، أمر ضروري ميزانية الشركة في الحصول على بعض الميزانيات الأساسية، واحدة منها هي -BDDS ميزانية التدفق النقدي.

المطورين CFB في شكل (النموذج) تشكل بلا حدود، فهي لشركة معينة لوضع شكل مناسب. ولكن هناك لحظة واحدة هي تنسيق أشكال التخطيط، تليها البيانات الفعلية، والتي سوف تنعكس في أشكال المحاسبة. لذلك، في BCF معين يجب أن تكون متسقة في المظهر ونهج لحساب البيانات مع تقرير "بيان التدفقات النقدية" (شكل №4) وافق بقرار من وزارة المالية للاتحاد الروسي "على نماذج البيانات المالية" من 2011/1/13 №4N. هذا النظام الذي وافقت عليه الأسلوب المباشر من حساب مقدار التدفقات النقدية. ويستند هذا الأسلوب على حركة الأموال في حسابات الشركات. ويمكن الحصول على البيانات لملء الاستمارات تصميم من دفتر الأستاذ العام والسجلات في سجلات المحاسبة. العنصر المصدر حساب -vyruchka من بيع السلع (الأشغال والخدمات).

أكثر هناك طريقة الأساسي الثاني لحساب حجم التدفق النقدي هو غير مباشرة. في هذه الحالة، وحساب التدفقات النقدية تتم من صافي الأرباح مع التعديلات المناسبة على المواد التي لا تعكس التدفقات النقدية الفعلية.

ومع ذلك، في هذه وسيلة أخرى من والحساب، ونحن بحاجة إلى أن نرى في CFB في الفترة المقررة (على سبيل المثال، فمن سنة واحدة) التدفق النقدي كل شهر. وخلال شهر -Daily كمية / إنفاق الأموال. تشكيل №4 لا تسمح، ولكن الشركة يمكن أن تجعل مستقل الأعمدة والصفوف في الشكل المناسب (ومع ذلك، لا تستخدم إلا قليلا).

يمكن للبيانات المحاسبة أن تقدم في المستقبل (لحدوث فترة التخطيط) بيانات عن التدفقات النقدية اليومية؟ الجواب هو نعم.

ماذا تفعل أنت بحاجة الى ان نرى في شكل الأحيائي. وأعتقد أن تتفق معي أن من المهم لعرض العمليات الحسابية من خلال البنك في الحساب الجاري وخلال وحجم الدخول النقدية للشركات لأنواع مختلفة من الأنشطة يمكن أن تختلف، واللعب تماما دورا هاما في إعداد CFB.

الأمر الذي يتطلب انهيار اليومي للتدفقات النقدية؟

وسوف، وأن تستند جزئيا يعكس الجدول -prognoznye التدفقات النقدية رسومات محددة. عقد مع مختلف المستهلكين من السلع تامة الصنع يمكن استنتاج حول شروط الدفع المسبق، الدفع المسبق أو تحقيق القرض، الخ يجب النظر في هذا الوقت تأخر في إعداد هذه الرسوم البيانية في CFB.

- الحاجة لربط الأحيائي وميزانية الدخل والنفقات (BDiR)، حيث أن جميع النفقات مع مرور الوقت يمكن أن يتم إلا بعد استلام الأموال إلى الحساب. وفقا لذلك، فمن الممكن أيضا وتحتاج نفقات ترتيب الجدول اليومي وفقا لهم المطلوبة (على سبيل المثال لإنتاج مستمر -Required توفير المواد اللقيم والوقود والأجور بنسبة التواريخ، الخ) وفي هذه الحالة تحدد أيضا منفصلة (الاستمرارية) التدفقات النقدية القادمة في الشركة.

الكتاب VE Hritskogo، TV Sizov VV Tamayunova "إعداد الميزانيات البينية" في نموذج إعداد №4 لاتخاذ تدابير الميزانية التالية رؤية:

ذمم -vydelit (الإيرادات مقسمة على دفع مقدما واستلام هذه المنتجات، التي يتم شحنها في وقت سابق)؛

المواد -ustranit أصل مالي بحت.

- تفاصيل المواد الأكثر أهمية في دفع الفواتير.

- تتماشى مع بنود التكلفة خطة الأشكال العاصمة (الأولي)، مما يعكس النفقات الرأسمالية والاستثمارات.

موقف -vydelit، مما يعكس عودة القروض والائتمانات.

حساب -predusmotret الوكلاء المال .