معامل السيولة الإجمالية، فضلا عن السيولة السريعة والفورية

السيولة - واحدة من مؤشرات الملاءة المالية للشركة. هناك ثلاثة أنواع من السيولة: الحالية، وبسرعة، لحظية. التالي نحن نتحدث عن هذه الأرقام، وكيف يتم حسابها.

توضح نسبة السيولة العامة مدى سرعة المنظمة قادرة على سداد المطلوبات المتداولة. ويوفر هذا المؤشر على تقدير ما يقرب من كم روبل من الأصول للالروبل المطلوبات المتداولة. كل مؤسسة سداد المدفوعات على المدى القصير، لا سيما من حيث الأصول الحالية. وهكذا، إذا كانت نسبة السيولة الإجمالية أكبر من 1، وهو ما يعني أن المنظمة بتسديد كامل المبالغ الحالية الموجودات المتداولة وأنشطتها بشكل فعال. أن منظمة إنقاذ الموجودات المتداولة في حال وجود أي حالات غير متوقعة من النفقات. نسبة السيولة يمكن تطبيقها ليس فقط فيما يتعلق شركة معينة، ولكن أيضا على المعادن الثمينة والأوراق المالية والعقارات والمعدات وغيرها

الصيغة، والتي يتم تحديدها من قبل نسبة: (مبلغ الأصول المتداولة، وحسابات تبرعات مؤسسي القبض والدفع) / المطلوبات المتداولة.

إجمالي نسبة عالية السيولة تساعد المنظمة للحصول على قروض قصيرة الأجل، والمقرضين واثقون من أن ننظر إلى هذا الرقم. إذا كانت عالية بما فيه الكفاية، فإن الشركة لديها مخاطر أقل للتسديدات الديون أو بدون أجر للحصول على المال للمقرض. في الحالة التي يكون فيها معامل منخفضة السيولة العام (أقل من 1)، والمنظمة لديها المطلوبات المتداولة الصعوبات الفداء. وهذا يعني أن الممولين تحتاج إلى تحليل التدفق النقدي للمنظمة. لذلك، على سبيل المثال، الوجبات السريعة، وتجارة التجزئة، والتي تتميز دوران كبيرة من النقود. ونسبة ومجموعه ثم تكون منخفضة. إذا كانت هذه النسبة مرتفعة للغاية، وهو ما يعني أن الشركة ليست كافية على الاستخدام الفعال الموجودات المتداولة وتمويل قصير الأجل. وعلى الرغم من المقرضين الصدد أهمية نسبة سيولة كما وضع مستقر للشركة في السوق.

نسبة السيولة السريعة يشير إلى درجة من الاستقرار المالي من وجهة نظر فترة قصيرة الأجل. يدعون له كنسبة صارمة، نسبة السيولة السريعة والسيولة وسيطة. ويتم احتساب هذا الرقم على النحو التالي: (الفرق بين الموجودات المتداولة والمخزون) / المطلوبات قصيرة الأجل.

هذا المؤشر هو أكثر صرامة من السيولة الحالية. ويشير إلى الملاءة المالية للمنظمة سريعة ويقول متى في الأموال السائلة يمكن أن تغطي الديون قصيرة الأجل. فمن المستحسن أن الرقم كان في حدود 0،7-1،5.

ويبين معامل السيولة الفورية كم المنظمة قادرة على تغطية المدفوعات على المدى القصير من خلال النقد. تؤخذ هنا بعين الاعتبار و استثمارات قصيرة الأجل. حساب نسبة استخدام صيغة: (مجموع النقدية والاستثمارات قصيرة الأجل) / المطلوبات المتداولة - (مجموع الأرباح في المستقبل، واحتياطيات للالدفعات المستقبلية).

وتشير هذه النسبة ما هي نسبة الذمم الدائنة قد يتم سدادها منظمة على الفور. إذا تلقى تحليل الممول الشركة معامل أكبر من 0.2، يجوز للشركة تخليص التزاماته في الأجل القصير. في الحالة التي يكون فيها نسبة حظية أدناه 0.2، والمؤسسة لا خطر للتعامل مع الديون الائتمانية على المدى القصير.

مدير المالية يجب تنظيم تحليل باستمرار الوضع ولتقييم السيولة للشركة. وهذا سوف يساعد في الوقت المناسب لاتخاذ خطوات لتحسين ملاءتها.