إجراء المعاملات النقدية

ربما لا يوجد مثل هذه المشاريع، التي يمكن، في تنفيذ أنشطتها، وليس للتعامل مع مثل هذا المفهوم بأنه "المعاملات النقدية". ما إذا كان يتم احتسابها مع العملاء، ودفع رواتب لموظفيها وغيرها من النفقات، مثل دفع لاحتياجات السفر أو العمل - كل هذه ليست قائمة كاملة من لحظات العمل التي تتطلب تنفيذ الصارم لترتيب صفقة نقدية.

ولكن ما هو هذا المفهوم - "المعاملات النقدية"؟ وما هو ترتيب سلوكهم؟

يجب أن يكون مفهوما الاستقبال والتخزين، وكذلك الإنفاق على أنها علامات النقدية والوثائق النقدية.

من خلال الحفاظ على سجلات المعاملات النقدية هناك عدد معين من المتطلبات، وهي كما يلي:

• المستندات التي تبين حركة كنقد ونقد الوثائق، وينبغي بذل بشكل صحيح وفي الوقت المناسب.
• ممارسة الرقابة على استخدام المستهدفة من الأموال واستخدام سلامتهم.
• الاحتفال النقدية، فضلا عن تسوية والانضباط الدفع.

كل شركة، والتي لديها صندوق خاص بها، يجب أن تحصل على كتاب النقدية، التي تقع في الصراف في نسخة واحدة. الى جانب ذلك، فإنه من المفترض أن يكون هذا التصور، مرقمة، وطبع. ويوقع على كتاب من قبل رئيس وكبير المحاسبين في الشركة.

وهو في هذا الكتاب كل يوم الصراف يدخل الرصيد المتاح من المال أن مكتب التذاكر في بداية اليوم، وحركتهم (المقبوضات والنفقات) خلال فترة النهار وبداية بقايا المقبلة. يجب أن يتم كل دخول في 2 نسخ، واحدة منها لا يزال في الكتاب نفسه، والآخر هو أن يتم تحويلها إلى قسم المحاسبة، الذي سيقدم تقريرا إلى أمين الصندوق.

تصحيحات في الوثائق النقدية غير مقبولة.

من أجل إجراء المحاسبة الاصطناعية للمعاملات النقدية، ويقصد استخدام الأساسي حساب نشط 50 "كاش"، حيث سيعكس قيم التوازن الأولي والنهائي توافر الأموال في بداية ونهاية الفترة المشمولة بالتقرير. الخصم هذا يخدم حساب كمؤشر على الدخل والائتمان، وعلى العكس من ذلك، بتتبع التدفقات النقدية.

مسؤولة عن ترتيب المعاملات النقدية تقع على عاتق مدير. وفقا للقانون الروسي، أولئك الذين يرتكبون انتهاكات الانضباط النقدي، و يجب أن يعاقب.

في الوقت الحاضر، نظرا لحوسبة نطاق واسع جعل من الممكن إجراء كتاب الصراف الآلي، الذي يبسط إلى حد كبير مهمة أمين الصندوق. ومع ذلك، في مثل هذه الظروف التشغيل، فمن الضروري للقيام بعمليات تفتيش منتظمة من الأدوات البرمجية التي توفر تجهيز الوثائق النقدية.

جلبت الحداثة التغييرات ليس فقط في الجوانب التقنية من المعاملات النقدية، وأنها لمست وترتيب جدا من سلوكهم.

في سبتمبر 1993، وافق مجلس إدارة البنك المركزي الروسي بقرار، حيث اعتمد ترتيب المعاملات النقدية 40، والتي شملت بالإضافة إلى الأحكام العامة:

• توجه لقبول ودفع المال نقدا، فضلا عن وثائق النقدية تجهيز النظام.
• التوجيه في إدارة الكتب النقدية وتخزين المال.
• قواعد مكاتب التدقيق، فضلا عن مراقبة التزام الانضباط النقدي.

وبالإضافة إلى ذلك، فإن الوثيقة أربعة المرفقات:

1. وصف العلامات والقواعد، والغرض منها - لتحديد طائفة من دفع المال (الأوراق النقدية) والقطع النقدية للبنك من روسيا.
2. دليل لنقل وتخزين الأموال
3. التعزيز التقني النقدية على مرافق المباني وتزويدهم التنبيه. المتطلبات الأمنية التقنية.
4. إعداد نموذج لتقرير بشأن مراجعة في شباك التذاكر.

سنة تسعة عشر تقريبا كان ترتيب المعاملات النقدية مجموعة مماثلة من القواعد وتم إلغاء مثل فقدان تنظيم السلطة في يناير من هذا العام مع بدء نفاذ اللائحة № 373-P.

استخدام المقارنة بين كل من وثيقة معيارية، وتجدر الإشارة إلى أنه من إحداث تغيير إيجابي في الطبعة الجديدة. ومع ذلك، ظلت بعض القضايا العالقة.

وباختصار، فإن أولئك الذين يهتمون مباشرة في إجراء المعاملات النقدية في قوة النشاط المهني أو لأسباب أخرى، لا يكون تنظيم زائدة №373-P بعناية دراسة.